Коротко: 10 сентября 2026 года стали известны детали законопроекта Министерства финансов Германии: налог на доход от криптовалюты по единой ставке 25% и отмена освобождения от налога после года владения для монет, купленных с 1 января 2027 года. Активы, приобретённые раньше, по проекту сохранят нынешний режим, а удержание налога площадками может начаться в 2028 году. Это пока проект, а не закон: его должны одобрить правительство и Бундестаг.
Что произошло
О плане первой написала газета Die Welt, подробности добавила Handelsblatt, а 10 сентября новость разошлась по отраслевым СМИ. Проект подготовило Федеральное министерство финансов (Bundesfinanzministerium) во главе с министром Ларсом Клингбайлем из Социал-демократической партии (СДПГ), входящей в коалиционное правительство канцлера Фридриха Мерца.
- Ставка: единые 25% на прирост капитала от криптовалюты — столько же Германия уже берёт с дивидендов и процентов в рамках налога на доходы от капитала (Abgeltungsteuer).
- Надбавки: сверху начисляется «солидарный сбор» 5,5% от суммы налога, и эффективная ставка вырастает примерно до 26,375% без учёта церковного налога.
- Охват: активы, купленные с 1 января 2027 года. Монеты, приобретённые раньше, по имеющимся данным, останутся в прежнем режиме.
- Взимание: криптосервисы смогут удерживать налог у источника с 1 января 2028 года.
- Поступления: министерство, по сообщениям, ожидает около €160 млн в 2028 году и примерно €350 млн в год к 2030–2031 годам.
Свою позицию в ведомстве объясняют справедливостью: спекулятивная прибыль на криптовалюте не должна уходить от налога, когда доход от акций и фондов облагается.
Как облагается криптовалюта в Германии сейчас и что изменится
Сегодня биткоин и другие криптовалюты частного лица считаются в Германии личным имуществом, а не капиталовложением. По правилу о частных продажах прибыль не облагается, если монета находилась во владении больше года. При более ранней продаже доход облагается по личной ставке подоходного налога — до 45% для высоких доходов, причём прибыль до €1000 в год от налога освобождена.
| Ситуация | Сейчас | Проект для монет, купленных с 2027 года |
|---|---|---|
| Продажа после 12 месяцев владения | Без налога | 25% плюс солидарный сбор (около 26,4%) |
| Продажа в течение 12 месяцев | Личная ставка подоходного налога, до 45% | 25% плюс солидарный сбор |
| Кто платит | Инвестор сам указывает доход в декларации | Площадка может удерживать налог с 2028 года |
| Монеты, купленные до 2027 года | Действующие правила | Действующие правила, по сообщениям, сохраняются |
Масштаб легко показать на примере. Прибыль €100 000 на биткоине, который пролежал больше года, сегодня налогом не облагается. По проекту такая же прибыль на монетах, купленных в 2027 году или позже, обойдётся примерно в €26 375 налога и сбора. Для активных трейдеров всё наоборот: тот, кто сейчас платит 42% или 45% с краткосрочной прибыли, может платить меньше.
Почему годовая льгота была так важна
Освобождение после года владения делало Германию одной из самых выгодных крупных экономик Европы для долгосрочных держателей криптовалюты. Оно поощряло стратегию «купил и держи» и отчасти объясняет, почему немецкие банки и брокеры расширяют розничную торговлю криптовалютой. Отмена льготы уравняла бы крипту с акциями, которые лишились похожего освобождения в 2009 году, когда ввели единый налог на доходы от капитала.
План вписывается и в общеевропейское ужесточение налоговой отчётности. По директиве ЕС DAC8 криптосервисы с 2026 года передают налоговым органам данные о сделках клиентов, а это сильно упрощает автоматическое удержание налога.
Что будет дальше
- Согласование в правительстве. Проект пока согласуется внутри федерального правительства, окончательный текст не опубликован.
- Решение кабинета. Коалиция должна договориться, прежде чем документ попадёт в парламент.
- Голосование в Бундестаге. Сопротивление ожидаемо: против выступает правая партия «Альтернатива для Германии» (АдГ), а в мае 2026 года депутаты уже отклонили похожее предложение «зелёных» отменить льготу.
Такие детали, как зачёт убытков, необлагаемые суммы и налогообложение стейкинга, ещё могут измениться.
Что это значит для вас
Если вы налоговый резидент Германии, сегодня ничего не меняется. По проекту монеты, купленные до 1 января 2027 года, сохранят годовую льготу. Поэтому учёт становится важнее, чем когда-либо: может понадобиться доказать дату покупки каждой монеты, так что храните выписки бирж, адреса кошельков и подтверждения обменов в одном месте.
- Не торопитесь совершать сделки ради сроков, которые ещё не закреплены законом.
- Фиксируйте стоимость и дату каждой покупки, включая обмены одной монеты на другую — в Германии они уже считаются продажей.
- Если вы пользуетесь некастодиальным кошельком или сервисом мгновенного обмена, ведите собственную историю операций; подробнее — в статье об основах налогов на криптовалюту.
Жителям других стран тоже стоит следить за этим планом: крупные экономики ЕС нередко перенимают налоговые подходы друг у друга.
Главное
- Минфин Германии подготовил проект единого налога 25% на доход от криптовалюты — около 26,4% с солидарным сбором.
- Освобождение от налога после года владения отменят для монет, купленных с 1 января 2027 года.
- Ранее купленные активы, по сообщениям, сохранят действующий режим.
- Площадки смогут удерживать налог с 2028 года; ожидаемые поступления — около €160 млн в 2028 году.
- Проекту ещё нужны одобрение кабинета и Бундестага, и он может измениться.
При каждом обмене записывайте точную полученную сумму и дату. Калькулятор обмена показывает сумму к получению ещё до создания заявки, так что вести такой учёт несложно.
Источники: Cryptopolitan, CCN / Yahoo Finance, CoinGape, KuCoin News
Частые вопросы
Криптовалюта в Германии всё ещё не облагается налогом после года владения?
Да, пока это так. Годовая льгота действует, а проект сентября 2026 года отменит её только для монет, купленных с 1 января 2027 года, если парламент его примет.
Какой будет новая ставка налога на криптовалюту в Германии?
Проект предусматривает единую ставку 25% на доход от криптовалюты. С солидарным сбором 5,5% эффективная ставка составит около 26,375%, плюс церковный налог, если он применяется.
Будет ли облагаться биткоин, купленный до 2027 года?
Судя по сообщениям о проекте, нет. Активы, приобретённые до 1 января 2027 года, сохранят действующий режим, включая продажу без налога после более чем года владения.
